Система внутреннего контроля

В Компании действует Политика внутреннего контроля АО «Кселл», которая определяет цели и задачи внутреннего контроля, структуру системы внутреннего контроля (СВК), а также принципы осуществления внутреннего контроля. В соответствии с данной политикой разработаны Правила по управлению системой внутреннего контроля АО «Кселл», которые определяют основные цели, задачи и зоны ответственности функционирования системы внутреннего контроля. Правила разработаны в соответствии с рекомендациями COSO и иными лучшими международными практиками в области управления рисками и внутреннего контроля.

Модель системы внутреннего контроля АО «Кселл» состоит из пяти взаимосвязанных между собой компонентов: контрольная среда, оценка рисков, контрольные процедуры, информация, коммуникации и мониторинг. Модель СВК приведена на рисунке ниже. Для обеспечения эффективности СВК все пять компонентов должны быть определены и находить свое практическое применение в деятельности Компании.

В рамках функционирования системы внутреннего контроля Компании ответственным структурным подразделением обеспечивается осуществление разработки и при необходимости актуализации классификатора бизнес-процессов, определение существенных бизнес-процессов, документирование контрольных процедур. Далее осуществляются идентификация рисков бизнес-процессов, разработка контрольных процедур по процессным рискам, оценка эффективности их дизайна и операционной эффективности путем тестирования.

Ответственным структурным подразделением утверждаются ежегодные планы тестирования эффективности контрольных процедур. В Компании разработаны матрицы рисков и контролей, в том числе по складскому, налоговому учету, учету исходящих, входящих платежей, закупкам, а также план мероприятий по системе внутреннего контроля.